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规范外汇业务管理适应新的监管方式
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规范外汇业务管理适应新的监管方式

依据国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布的公告,201281日起在全国全面实施新的《货物贸易外汇管理制度》。816日广东省外汇管理局举办外汇管理新制度培训,我司也参加了此次培训。通过此次培训使我们对此次货物贸易外汇改革的目标、监管方式与内容有了更加深刻和全面认识。此次改革实现了由原来的“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的核销制度向“总量核查、动态监测、分类管理”的监管方式转变,充分体现了“以人为本、执政为民”的管理理念。绝大部分企业(管理类别为A类企业)将从此次货物贸易外汇管理制度改革中获益,极大限度地降低了外汇业务工作成本。

为适应新的外汇监管方式,高效、便捷完成外汇业务工作,我司积极开展业务培训与业务规范工作。深刻掌握与理解新制度,是我们做好外汇工作的首要前提,因此我部于820日组织财务人员集中学习新的《货物贸易管理制度》,对新制度下外汇监管的内容与方式作了简要介绍,重点对我司目前涉及的外汇业务新制度内容作了详细说明,要求财务人员认真研读《国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》和汇发[2012]38号《国家外汇管理局于于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》。与此同时,为适应新制度我司对外汇业务工作作了部分调整。

作为外汇局管理的A类企业,目前我司外汇业务的内容主要涉及货物贸易信贷业务,主要是出口预收款、进口预付款。按新的外汇政策的相关规定,自预收货款之日起,超过30天以上报关出口的(以报关单上的报关日期为准)须在预收款发生之日起30天内在货物贸易监测系统进行30天以上的预收款网上报告;自进口预付款发生之日起30天内在货物贸易监测系统进行30天以上的预付款网上报告。外汇局通过网上报告的数据调整匹配企业资金流与实物流的核查期间,调整后的资金流与实物流总量正常情况下应大体平衡。

为准确及时完成各项网上报告,确保外汇局对本企业的非现场监测结论正常,避免外汇局现场核查造成额外工作负荷,防范管理类别降级造成外汇业务的不便,对目前公司涉及的贸易外汇业务作如下规范:以进出口合同作为外汇业务规范的核心与起点,合同中应明确规定收付汇日期及进出口日期,分批进出口的要在合同中注明每批进出口的日期与金额,分次延期收汇或付汇也应在合同注明每次延期收汇或付汇的具体日期和金额,并严格按照合同要求进行实际业务操作,以利财务准确判断是否要进行义务性报告及准确填报报告内容。按合同填写进出口或收付汇单位,使实际进出口的经营单位与实际收付汇的单位相一致,以符合新制度的主体一致要求。业务部门应指定专人全程跟踪合同执行情况,强化合同执行力,优化业务流程,妥善保管好相关单证,提升外汇业务管理水平,低成本高效完成各项外汇业务。

做好外汇业务工作,需要财务、业务等部门及人员通力配合。公司将加强相关部门及人员间的沟通与协作,扩大新制度培训与学习人员的范围,进一步范规外汇业务流程,确保在新制度下我司外汇业务工作的平稳过渡与顺利进行,提高外汇业务工作的效率与效果。

 

 

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